Успеть до курантов. О чем не забыть предпринимателям в декабре?

Налоговый режим

Оптимизировать уплату налогов за счет смены режима налогообложения. Подать уведомление в налоговую можно до 31 декабря 2023 года. Но лучше не затягивать, ведь ваше уведомление могут не принять из-за ошибки – опечатки или ошибки правописания. В случае же одобрения налоговой вашего заявления, на новый режим вы перейдете уже с 1 января 2024 года.

Новые компании и ИП могут сразу установить данные режимы. А действующим организациям можно перейти на УСН или ПСН только со следующего календарного года. Сперва советуем проверить условия, позволяющие или не позволяющие перейти на данные режимы.

В некоторых регионах РФ можно перейти на АУСН – автоматизированную упрощенную систему налогообложения. Предпринимателям не нужно считать налог самостоятельно, сдавать декларации и отчетность по работникам, платить страховые взносы (за исключением страхования от травматизма по фиксированному тарифу 2040 рублей в год). На АУСН не проводятся выездные налоговые проверки. В эксперименте пока что участвуют Москва, Московская, Калужская области и Республика Татарстан.

Подать заявление можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через уполномоченный банк.

Для тех, кто на системе УСН, можно сменить объект налогообложения с «доходы» на «доходы минус расходы» или наоборот. Для этого до 31 декабря (край – до 9 декабря) нужно подать заявление в ФНС. В течение года менять объект налогообложения нельзя!

Патент – начать или продлить

Патент выдается с любого числа любого месяца на любое количество дней, который указывается в заявлении. Минимальный порог использования патента – 1 календарный месяц в пределах календарного года.

Стоит оговориться, что для получения патента с 1 января срок уже истек. Но вы можете подать заявление уже в начале 2024 года. Сделать это можно, подав заявление в ИФНС в электронном виде или в отделении на бумаге.

Инвентаризация

Обязательно провести ее в 4 квартале по состоянию на 31 декабря 2023 года. Этап важный, так как предшествует составлению бухгалтерской годовой отчетности. Вы получите полную информацию о расчетах с контрагентами и клиентами, учтете все проведенные платежи и подобьете все недостающие документы.

Инвентаризация проводится в соответствии с ст.11 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и п.27 приказа Минфина от 29.07.1998 «Об утверждении положения о введении бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ».

ФНС рекомендует провести сверку с инспекцией, уточнить сальдо по ЕНС и сравнить данные с внутренними. Запросить сверку можно лично в отделении ФНС, в МФЦ или в личном кабинете на сайте ФНС.

Сверка с контрагентами

Проводится также в конце года и до составления отчетности. Вам потребуется полная информация о взаиморасчетах с поставщиками и клиентами, для учета всех платежей и выявления недостающих документов.

Оплата взносов для ИП

Фиксированные взносы в СФР ИП оплачивают до 31 декабря текущего года, если опоздать, начислят пени. В этом году крайний срок – 9 января из-за переноса срока выходного на 31 декабря.

Фиксированная часть взноса в 2023 году – 45 842 рубля. Теперь взносы не разделяют на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование.

Дополнительно платят те ИП, чей доход более 300 000 рублей. С превышения взимается 1%, лимит взносов – 257 061 рубль. Дополнительные взносы нужно оплатить до 1 июля 2024 года.

Зарплата сотрудникам

Крайнюю в 2023 году зарплату необходимо выплатить сотрудникам до 29 декабря 2023 (если выплата приходится на праздничные дни). Если в компании есть система премирования, тоже позаботьтесь о том, чтобы премия была выплачена.

Также не забывайте проиндексировать зарплаты по уровню инфляции и следите за тем, чтобы оклады были не ниже МРОТ.

Договор на подряд и аренду

Если вы сдаете или снимаете помещение, или имеете контрагентов, заключите договор на новый срок или выберите других партнеров. Это необходимо, если договор ограничен календарным годом.

График отпусков

Надеемся, вы уже утвердили отпуска сотрудникам на 2024 год. Крайний срок – 15 декабря. Учтите, что среди ваших коллег могут быть те, кто имеет право на отдых в удобное для него время (многодетные родители, сотрудники с ограниченными возможностями). Если кто-то из сотрудников делит отпуск на несколько частей, проконтролируйте, чтобы одна из них была не менее 14 календарных дней.

Планирование 2024 года

Имеет смысл составить стратегию и план работ на 2024 год. Определите глобальную бизнес-цель, которую хотите достичь в грядущем году: выпуск нового продукта, расширение масштабов производства и ассортимента, привлечение Х числа клиентов, выход на прибыль в определенном размере и пр.

От бизнес-стратегии перейдите к маркетинговой и финансовой, которые помогут в достижении целей.

Покупка подарков

И самое приятное в списке дел – порадовать любимых коллег, которые весь год трудились на благо компании.

Такой жест со стороны руководства станет не только приятным сюрпризом, но и поможет упрочить деловые отношения, повысить лояльность к работодателю. Подарки могут быть как в новогодней тематике (елочные украшения ручной работы, корзины фруктов к новогоднему столу, красивый текстиль), так и практичные вещи для работы (ежедневники, сумки для ноутбуков) или мерч с атрибутикой компании. Дарить можно уже сейчас, побудьте Дедом Морозом для коллег!