Подпишись на рассылку

Как составить Договор финансовой аренды (лизинга)?

Как составить Договор финансовой аренды (лизинга)?
Автор: Ирина Щукина, Портал начинающих предпринимателей

Покупка оборудования, автотранспортных средств, помещений для ведения предпринимательской деятельности  - дело, требующее не только Вашего времени, но и немалых денежных средств. Конечно,  можно взять кредит в банке или потратить большую часть прибыли на обновление оборудования, но не каждый предприниматель готов тратить колоссальные суммы на регулярную смену оборудования. Гораздо проще и менее затратно приобрести такое оборудование «на время» - арендовать его.  Такой форме аренды соответствует договор финансовой аренды (лизинга).  О том, как заключить такой договор, какие обязанности он накладывает и какие преимущества дает читайте в этой статье

В настоящее время в хозяйственной практике развитых стран применяются различные виды лизинга, каждая из которых характеризуется своими специфическими особенностями. Наиболее распространенными являются:

а) оперативный (сервисный) лизинг (operating lease);

б) финансовый (капитальный) лизинг (Financial lease);

в) возвратный лизинг (sale and lease back);

г) долевой лизинг (с участием третьей стороны) (leveraged lease);

д) прямой лизинг (direct lease);

е) сублизинг (sub-lease).

 

Виды лизинга в зависимости от срока договора:

долгосрочный лизинг - лизинг, осуществляемый в течение трех и более лет;

среднесрочный лизинг - лизинг, осуществляемый в течение от  полутора до трех лет;

краткосрочный  лизинг  -  лизинг,  осуществляемый  в  течение  менее полутора лет.

 

Договор лизинга – вид договора аренды, в соответствии с которым арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование.

 

Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем.

 

Стороны договора:

 

Лизингодатель - физическое или юридическое лицо, которое приобретает в собственность имущество и затем предоставляет  его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за плату, на срок и  на  условиях, определенных в договоре.

 

Лизингополучатель - физическое или юридическое лицо, которое принимает предмет лизинга за плату, на срок и на условиях, определенных в договоре.

 

Продавец (поставщик) - физическое или юридическое лицо, которое продает лизингодателю  производимое (закупаемое) им имущество, являющееся   предметом  лизинга на основании договора купли-продажи.

 

Предмет договора: любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности. Однако предметом договора не могут быть любые земельные участки и другие природные объекты.

 

Форма договора:  договор заключается в  письменной форме, независимо от срока, на который он заключен. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора.

 

Договор лизинга  должен  содержать  следующие  существенные   положения:

- точное описание предмета лизинга;

- объем передаваемых прав собственности;

- наименование места  и  указание  порядка   передачи   предмета  лизинга;

- указание срока действия договора лизинга;

- порядок балансового учета предмета лизинга;

- порядок содержания и ремонта предмета лизинга;

- перечень дополнительных услуг,  предоставленных лизингодателем на основании договора комплексного лизинга;

- указание общей суммы договора лизинга и размера вознаграждения   лизингодателя;

- порядок расчетов (график платежей);

- определение обязанности  лизингодателя  или  лизингополучателя застраховать  предмет  лизинга  от  связанных  с договором лизинга рисков, если иное не предусмотрено договором.

 

Обязанности лизингополучателя:

- принять предмет  лизинга в порядке,  предусмотренном указанным   договором лизинга;

- возместить лизингодателю  его инвестиционные затраты и выплатить ему вознаграждение;

- по окончании срока действия договора лизинга возвратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено  указанным  договором лизинга,   или  приобрести  предмет  лизинга  в  собственность  на   основании договора купли - продажи;

- использовать лизинговое имущество только в предпринимательских целях, в соответствии с его назначением и требованиями договора;

- производить лизинговые платежи в порядке и в сроки, установленные договором.

 

Обязанности лизингодателя:

- купить имущество;

- уведомить продавца о том, что приобретаемое имущество предназначено для передачи его в лизинг определенному лицу;

- предоставить имущество во временное владение и пользование лизингополучателю.

 

В договоре также  обязательно указывается порядок бесспорного взыскания имущества, в том числе находящегося в залоге.

 

Договор лизинга может предусматривать право лизингополучателя   продлить  срок  лизинга  с сохранением или изменением условий договора лизинга.

 

Преимущества договора лизинга:

 

Преимущества для лизингодателя

- для лизинговых компаний как инвесторов лизинг обеспечивает необходимую прибыль на вложенный капитал при более низком риске (по сравнению с обычным кредитованием) за счет действенной защиты от неплатежеспособности клиента;

- до завершающего платежа лизингодатель остается юридическим собственником оборудования, так что в случае срыва расчетов может востребовать это оборудование и реализовать его для погашения убытков;

- в случае банкротства лизингополучателя оборудование также в обязательном порядке возвращается лизинговой компании;

- лизингодателем передаются лизингополучателю не денежные ресурсы, контроль над использованием которых не всегда возможен, а непосредственно средства производства.

 

Для лизингополучателя

При наличии рентабельного проекта потребитель имеет возможность получить оборудование и начать то или иное производство без крупных единовременных затрат. Это особенно актуально для начинающих мелких и средних предпринимателей.

- уменьшение размеров налога на имущество предприятий, поскольку стоимость объектов лизинга, хотя это и не обязательно, но в большинстве случаев, отражается в активе баланса лизингодателя, (например, при оперативном лизинге).

- согласно федеральному закону “О лизинге” ко всем видам движимого имущества, составляющего объект лизинга и относимого к активной части основных фондов разрешено применять механизм ускоренной амортизации с коэффициентом не выше 3.

- у лизингополучателя упрощается бухгалтерский учет, так как по основным средствам, начислению амортизации, выплате части налогов и управлению долгом учет осуществляет лизинговая компания.

- в договоре лизинга можно предусмотреть использование удобных, гибких схем погашения задолженности.

 

Лизинг становится гибким и многообещающим правовым и экономическим рычагом способным привлечь инвестиции, способствовать подъему производства, привлечь капитал, обеспечить реальную поддержку малому бизнесу. Как отмечают эксперты, наиболее привлекательными для развития российского лизинга отраслями являются сельское хозяйство, строительство, тяжелое машиностроение, транспорт (авиа - и судоперевозки), а также малое предпринимательство. Поэтому лизинг может стать хорошей альтернативой кредиту для получения денежных средств, необходимых для начала или развития своего бизнеса. 
Скопируйте код в ваш блог:

В вашем блоге это будет выглядеть так:

Как составить Договор финансовой аренды (лизинга)? Как составить Договор финансовой аренды (лизинга)?

Покупка оборудования, автотранспортных средств, помещений для ведения предпринимательской деятельности  - дело, требующее не только Вашего времени, но и немалых денежных средств. Конечно,  можно взять кредит в банке или потратить большую часть прибыли на обновление оборудования, но не каждый предприниматель готов тратить колоссальные суммы на регулярную смену оборудования. Гораздо проще и менее затратно приобрести такое оборудование «на время» - арендовать его.  Такой форме аренды соответствует договор финансовой аренды (лизинга).  О том, как заключить такой договор, какие обязанности он накладывает и какие преимущества дает читайте в этой статье

Комментарии ВКонтакте


Комментарии FaceBook

Если вы нашли ошибку, выделите текст и нажмите Ctrl + Enter